「バイナリーオプションで儲かったら必ず確定申告が必要？」
「忙しいからスムーズに手続きを済ませたい」
「確定申告しないとどうなるの？」
このような悩みを持つ人はきっと多いはずです。
岡田こんにちは！トレード歴3年の岡田です。
確定申告は必要な書類さえそろえば、家にいながらスマホだけで手続きを完結できるんですよ！
実際に私もやってみて、初回は1時間ほどかかりましたが慣れてくると30分かからなくなりました。
今回は税金の知識がまったくない人でも、確定申告をサクッと済ませる方法をわかりやすくお伝えします。
確定申告の注意点やお得な節税対策も紹介するので、ぜひ最後までチェックしてくださいね！
- バイナリーオプションの税金の計算方法
- 確定申告が必要となる基準
- 国内業者と海外業者はどっちが税金が安いか
- 節税対策
- スマホからのe-Taxでスムーズに確定申告をする方法
- 確定申告に関する注意点
- 丁寧なサポートで安心のバイナリーオプション業者3選
- 自分で確定申告をするのが難しい場合の対処法
バイナリーオプションの利益には税金がかかる
バイナリーオプションの利益は「先物取引に係る雑所得等」に該当し、税金がかかります。
税金の計算方法は下記のとおり国内と海外で異なります。
- 国内バイナリーオプションは申告分離課税
- 海外バイナリーオプションは総合課税
どのくらい税金がかかるのか知っておくと資金管理に役立つので、それぞれの計算方法を覚えておきましょう。
国内バイナリーオプションは申告分離課税
国内バイナリーオプションで得た利益は申告分離課税で、一律20.315%の税金がかかります。
【国内バイナリーの税金計算式】
①先物取引に係る雑所得等＝バイナリーオプションの利益-必要経費
② ① × 20.315% = 税金
20.315%の内訳は所得税15%、復興特別所得税0.315%、住民税5%です。
たとえば、バイナリーオプションの利益が120万円で必要経費が20万円だった場合の税金は次の通りです。
【国内バイナリーの税金計算例】
①先物取引に係る雑所得等＝120万円-20万円＝100万円
②100万円×20.315%＝203,150円（税金）
海外バイナリーオプションは総合課税
海外バイナリーオプションで得た利益は「雑所得」として総合課税され、5%〜45%の税金がかかります。
【海外バイナリーの税金計算式】
①雑所得の金額＝バイナリーオプションの利益-必要経費
②税金＝他の所得と合算して累進税率を適用
総合課税は累進税率なので、利益が多いほど税率も高くなります。
【累進課税率早見表】
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000円～1,949,000円まで | 5％ | 0円 |
| 1,950,000円～3,299,000円まで | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000円～6,949,000円まで | 20％ | 427,500円 |
| 6,950,000円～8,999,000円まで | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000円～17,999,000円まで | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000円～39,999,000円まで | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45％ | 4,796,000円 |
人によって申告が必要になる基準額が違う！
人によって申告が必要になる基準額が違うので、4つのケースで詳しく見ていきましょう。
確定申告とは？
今年得た収入に基づいて所得税を計算して精算する手続きです。
翌年の3月15日までに最寄りの税務署に申告する必要があります。
①サラリーマンのケース
②専業主婦・学生のケース
③個人事業主のケース
④年収2,000万円以上のケース
知らずに申告を忘れると、税務署から指摘され追徴課税される恐れがあるのでしっかり覚えておきましょう。
サラリーマンのケース
サラリーマンは先物取引に係る雑所得等が20万円を超えると確定申告が必要です。
勤務先で年末調整を受けていても、20万円を超えたら確定申告が必要なので注意してくださいね。
正社員でなくアルバイトや契約社員の人でも、年間の給与所得が130万円以上なら20万円が基準となります。
専業主婦・学生のケース
専業主婦や学生などの被扶養者は、先物取引に係る雑所得等が48万円を超えると確定申告が必要です。
配偶者の場合は所得が48万円を超えると、扶養者の配偶者控除は配偶者特別控除に切り替わります。
なお、パートやアルバイト収入を含めて年間130万円以上の収入があると、配偶者の社会保険の扶養対象外になるので注意してください。
被扶養者とは？
配偶者や家族の収入によって生活している人のことで、専業主婦や学生などが該当します。
扶養は収入がない人を経済的に援助する制度であるため、一定の収入を得ると扶養から外れてしまいます。
個人事業主のケース
個人事業主は所得が48万円を超えると確定申告が必要です。
通常、個人事業主は事業の税金を毎年確定申告しているので、バイナリーの税金を追加して申告する形になります。
また会社を退職した人も勤務先で年末調整を受けられないため、バイナリーの利益を申告する必要があります。
年収2,000万円以上のケース
年収2,000万円以上の人は必ずバイナリーオプションの利益を申告しなくてはなりません。
勤務先で年末調整を受けられず、20万円のルールが適用されないからです。
はるか該当する人は給与所得の源泉徴収票が必要なので、事前に勤務先に伝えておくとスムーズよ。
国内業者と海外業者はどっちの税金が安い？
国内と海外どちらの税金が安いかは収入の状況によって異なります。
国内は20.315%の単一税率、海外は累進税率と計算方法が違うからです。
下表を見ると、年収が高い人ほど海外業者の税金が高くなるのがわかりますね。
【所得別国内海外業者の税金比較】
| 国内 業者 | 海外 業者 | |
|---|---|---|
| 利益額 | 100万円 | 100万円 |
| 税金 | 203,150円 | 102,100円 |
※所得控除は社会保険料控除100万円と基礎控除48万円のみで計算
| 国内 業者 | 海外 業者 | |
|---|---|---|
| 利益額 | 100万円 | 100万円 |
| 税金 | 203,150円 | 223,200円 |
※所得控除は社会保険料控除100万円と基礎控除48万円のみで計算
| 国内 業者 | 海外 業者 | |
|---|---|---|
| 利益額 | 100万円 | 100万円 |
| 税金 | 203,150円 | 336,900円 |
※所得控除は社会保険料控除100万円と基礎控除48万円のみで計算
かずき海外業者は稼げば稼ぐほど損するんだね。。。
それに詐欺事例も多いし避けた方がいいかもね。
バイナリーオプションの節税対策
バイナリーオプションの税金を安くする方法は次の3つです。
- 必要経費を計上する
- 他の金融商品と損益通算を行う
- 損失が出たら繰越控除の確定申告をする
知らないと余計な税金を払う恐れがあるので、必ず覚えておきましょう！
必要経費を計上する
ひとつ目は必要経費を計上する方法です。
バイナリーオプションの利益を得るために使った費用であれば、利益から控除できます。
ただしプライベートと兼用の費用は、バイナリーオプションで使った部分しか経費に計上できません。
また領収書やレシートなど支払いの事実を証明できないと経費として認められないので、購入時は必ず保管しておきましょう。
【経費として認められる費用例】
・スマホやタブレット、PCの本体代
・ニュースや新聞の購読料など情報収集に使った費用
・筆記用具などの消耗品費
・インターネットなどの通信費
・セミナーなどに出席するための参加費、旅費、交通費
・情報交換会に伴う飲食代
・電気などの光熱費
・税理士への確定申告作
他の金融商品と損益通算を行う
2つ目は他の金融商品と損益通算を行う方法です。
バイナリー以外にも先物取引に係る雑所得等に分類される所得がある場合は、損益を合算できます。
【商金融商品申告分離課税に分類されている商品】
・国内FX取引
・クリック365
・商品先物
・日経225先物
・TOPIX先物
たとえば、バイナリーオプションの利益が60万円、FXが30万円の損失だったとしましょう。
バイナリーオプションの利益だけを申告してしまうと税金は121,890円もかかりますが、FXの損失と損益通算すれば60,915円に抑えられますよ。
損失が出たら繰越控除の確定申告をする
3つ目は損失が出たら繰越控除の申告をする方法です。
繰越控除とは、今年発生した損失を将来3年間で発生した利益と相殺できる仕組みです。
【繰越控除のイメージ】
| 2020年 | 2021年 | 2022年 | 2023年 | |
|---|---|---|---|---|
| 年間損益 | ‐60万円 | 30万円 | – 40万円 | 100万円 |
| 繰越控除後 | ‐60万円 | – 30万円 | – 70万円 | 30万円 |
| 課税所得 | 0円 | 0円 | 0円 | 30万円 |
上記では、2023年の利益100万円に対する税金を、過去3年の繰越控除を適用し30万円まで控除できた例です。
注意点として、繰越控除を受けるには負けた年も確定申告をする必要があります。
はじめ仮に確定申告を忘れても、過去5年までなら古い年分から順番に申告できるぞ！
スマホからのe-Taxが超便利！スムーズに確定申告できる4つのステップ
確定申告をする際は、次の4ステップでスマホからのe-Taxが便利です。
- 必要書類を用意する
- マイナポータルに登録し国税庁「確定申告書等作成コーナー」に行く
- 必要事項を入力して申告データをe-Taxで送信する
- 所得税と住民税を払う
自宅にいながらスムーズに手続きできる方法を見ていきましょう。
必要書類を用意する
まずは確定申告に必要な書類を用意します。
各書類の入手方法を一覧表にまとめたので、書類が手元にない人は入手方法を参考にしてくださいね。
| 書類 | 必要な人 | 入手方法 |
|---|---|---|
| マイナンバーカード | スマホからe-Taxをやりたい人 | ・郵送、オンライン、街中の証明写真機（一部対応）から申請する ・申請から約1カ月で届く 地方公共団体情報システム機構「マイナンバーカード総合サイト」： |
| 給与所得の源泉徴収票 | 給与収入がある人 | ・勤務先から翌年1月末までに交付される（令和4年分は令和5年1月末） ・紛失した場合は勤務先に再発行を依頼する |
| 収支内訳書または青色申告決算書 | 個人事業主 | ・税務署の窓口でもらう ・国税庁HPから印刷する |
| バイナリーオプションの年間取引報告書 | 今年1年間でバイナリーオプション取引をした人 | ・バイナリーオプション業者のアプリや公式サイトからダウンロードする |
| 経費を証明するもの | 経費を計上したい人 | ・レシートや領収書、支払画面のスクショなどを普段から集めておこう |
マイナポータルに登録し国税庁「確定申告書等作成コーナー」に行く
必要書類が用意できたらマイナポータルに登録しましょう。
マイナポータルアプリをインストールして「利用者登録／ログインして使う」をタップします。
マイナンバーカードを読み込ませて、画面に従い必要事項を入力していきます。
登録が完了したら「もっとつながる」から「国税電子申告・納税システム（e-Tax）」に進み、確定申告書等作成コーナーに進みましょう。
必要事項を入力して申告データをe-Taxで送信する
画面に従って源泉徴収票や年間取引報告書の金額を入力します。
はるか入力誤りがあると正しく税金が計算されないから、正確に入力してね。
バイナリーオプションをしていることを会社に知られたくない場合は、「普通徴収」を選択してくださいね。
損失の繰越控除を申告した人は、来年の確定申告の際に過去から繰り越した損失額が必要なので、控えのデータを保存しておきましょう。
はじめもし忘れてしまっても、最寄りの税務署に「閲覧申請」をすれば金額を教えてもらえるぞ。
所得税と住民税を払う
確定申告をしたら、3月15日までに確定申告書Bの51番に書かれた所得税を払う必要があります。
納付手続きを下にまとめたので都合のいいやり方で納付しましょう。
【納付手続き一覧】
| 納付手続 | 納付方法 | 便利に利用できるケース | 納付手続に必要なもの |
|---|---|---|---|
| ダイレクト納付 | e-Taxによる簡単な操作で銀行口座から引き落とす | ・e-Taxで申告した ・日付を指定して納付をしたい | ・e-Taxの開始届出書 ・ダイレクト納付利用届出書 |
| インターネットバンキング等 | インターネットバンキング等から納付する | ・e-Taxで申告した ・インターネットバンキングやモバイルバンキングを利用している | ・e-Taxの開始届出書 ・インターネットバンキング又はモバイルバンキング契約 |
| クレジットカード納付 | 「国税クレジットカードお支払サイト」からカードで払う | ・インターネット環境がある ・クレジットカードを持っている | ・クレジットカード ・決済手数料 |
| コンビニ納付（QRコード） | コンビニで納付 | ・金融機関や税務署が近くにない ・インターネット環境がある | ・コンビニ納付用QRコード |
| コンビニ納付（バーコード） | 金融機関や税務署が近くにない 税務署からバーコード付納付書をもらった | ・バーコード付納付書 | なし |
| 振替納税 | 指定された日に銀行口座から引き落とす | 確定申告を毎年する必要がある | ・振替依頼書 |
| 窓口納付 ※金融機関や税務署の窓口 | 金融機関又は税務署の窓口で納付 | 上記のいずれの手続も取れない | ・納付書（税務署の窓口では不要） |
はるか「e-Tax納付」なら自宅からスマホで納税できて、手数料もかからないからおすすめよ！
住民税は6月頃に納付書が届くので、コンビニや金融機関で納税しましょう。
バイナリーオプションの確定申告に関する3つの注意点
バイナリーオプションの申告での注意点は次の3つです。
- 会社に知られたくない人は「普通徴収」を選択しよう
- 被扶養者は扶養から外れて税金や社会保険料の負担が生じる
- 利益が出ているのに申告しないと税務署にバレて追徴課税される
余計な負担やトラブルを避けるために必ず覚えておきましょう。
会社に知られたくない人は「普通徴収」を選択しよう
ひとつ目はバイナリーオプションを会社に知られたくない人は、申告するときに「普通徴収」を選ぶことです。
普通徴収にしないと自動的に「特別徴収」になり、勤務先の給料からバイナリーオプションの住民税が天引きされてしまいます。
はじめ本業の給料に対応する住民税より多く引かれるので、勤務先から副業収入を疑われしまうんだ。
被扶養者は扶養から外れて税金や社会保険料の負担が生じる
2つ目は被扶養者の所得が48万円を超えると扶養から外れる点です。
被扶養者に税金や社会保険料がかかるだけでなく、扶養を受けられなくなった扶養者側でも税金が増えます。
かずき主婦や学生は扶養から外れないように、利益を把握しておく必要があるんだね。
利益が出ているのに申告しないと税務署にバレて追徴課税される
バイナリーオプションの利益は申告しなくても税務署は把握しています。
顧客の取引情報は「法定調書」として業者が税務署に報告することが法律で義務付けられているからです。
税務署は3〜5年無申告のまま泳がせてから「調査に入ります」と連絡してきて、まとめて追徴課税するパターンが多いです。
通常だと調査期間は3年ですが、無申告だと5年、さらに利益を仮装・隠ぺいしていたと認定された場合、最長7年さかのぼる場合があります。
【加算税・延滞税の仕組み】
| 附帯税の名称 | 内容 | 免除基準 |
|---|---|---|
| 加算税 | 【無申告加算税】 ・申告していなかった税金の15％ 【重加算税】 ・仮装または隠ぺいがあると認定された場合、無申告加算税に代わって課される・申告していなかった税金の40％ | ・5,000円未満の場合は不徴収 |
| 延滞税 | 5月15日までの期間は年2.4％5月16日以降の期間は年8.7％ | ・1,000円未満の場合は不徴収 ・100円未満切り捨て |
はじめ無申告がバレると最悪刑事罰を受け犯罪者となってしまう。
うっかりで済まされないので、必ず確定申告をしよう！
丁寧なサポートで安心のバイナリーオプション業者3選
はるか税金面でもサポートしてくれるバイナリーオプションの口座ってどこなの？
はじめ国内の税制に詳しい国内業者がおすすめだ！
今回はその中でもトレーダーへの還元率が高く、分析ツールが優秀なおすすめ国内業者を3社紹介するぞ。
還元率が重要な理由
還元率は数値が高いほどトレーダーに有利で、100%を超えると顧客への支払いが利益以上となり業者の赤字を意味します。
はるか還元率は高いほど業者に不利だから、業者の信頼性も計れる指標でもあるのよ！
今回は高還元率の目安である95%以上の3業者をピックアップしたので参考にしてくださいね！
【受取総額の割合とは？】
受取総額の割合（還元率）は業者の総売上のうち何%がトレーダーにペイアウトとして支払われたかを示す数値です。
つまり受取総額の割合が高いほどトレーダーにとって有利な業者と言えます。
計算式：総売上 ÷ トレーダーへの支払い額 = 受取総額の割合
国内バイナリー5社の還元率比較表をみる
| 支払い総額に対する 受取総額の割合 |  |  |  |  | |
| 取引タイプ | ラダー | ラダー | ラダー | レンジ | ラダー |
| 2024年6月 | 96.88% | 102.50% | 92.15% | 87.38% | 93.19% |
| 2024年5月 | 96.65% | 92.30% | 94.84% | 95.16% | 93.43% |
| 2024年4月 | 96.46% | 103.00% | 96.04% | 93.09% | 96.94% |
| 2024年3月 | 94.58% | 95.80% | 91.55% | 92.56% | 95.04% |
| 2024年2月 | 94.79% | 101.10% | 92.56% | 94.79% | 95.36% |
| 2024年1月 | 95.18% | 93.60% | 94.79% | 74.23% | 94.31% |
| 2023年12月 | 95.95% | 91.70% | 94.48% | 74.23% | 88.53% |
| 2023年11月 | 97.22% | 96.8% | 93.56% | 89.36% | 90.16% |
| 2023年10月 | 96.03% | 100.7% | 97.55% | 97.79% | 90.56% |
| 2023年9月 | 93.06% | 96.40% | 97.37% | 101.73% | 92.10% |
| 2023年8月 | 94.21% | 98.70% | 94.16% | 96.85% | 91.07% |
| 2023年7月 | 96.41% | 91.50% | 93.05% | 87.62% | 93.00% |
| 平均 | 95.62% | 97.62% | 94.34% | 91.68% | 92.81% |
【外為オプション】GMOクリック証券は還元率95.62%の超優秀な口座！
| ペイアウト | 通貨ペア数 | 1日開催数 |
| 1.000円 （固定） | 5ペア | 10回 |
| 取引タイプ | 支払い総額に対する 受取総額の割合※1 | デモトレード |
| ラダー | 95.62% |
- 投資家への還元率は国内バイナリー業者の中で常にトップ！
- 取引ツールが使いやすく見やすいので初心者もスグに取引できちゃう
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投資家の支払総額に対する受取総額の割合、つまり還元された割合を示す実績では平均95.62％と常に優秀なバイナリー口座です。
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| ペイアウト | 通貨ペア数 | 1日開催数 |
| 10.000円 （※円絡みの通貨ペアの場合） | 7ペア （株・商品含めると計23銘柄） | 12回 |
| 取引タイプ | 支払い総額に対する 受取総額の割合※1 | デモトレード |
| ラダー | 97.01% |
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- 1日あたり、1回あたりの取引数上限なし
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自分で確定申告をするのが難しい場合の4つの対処法
自分で確定申告するのが難しい場合の対処法は次の3つです。
- 国税局電話相談センターに問い合わせる
- 確定申告会場に行ってやり方を教えてもらう
- クラウド会計ソフトを使う
- 税理士に手続きを依頼する
仕事で忙しかったり、やり方に行き詰まってしまった人は参考にしてみてくださいね。
国税局電話相談センターに問い合わせる
ひとつ目は国税局電話相談センターに問い合わせる方法です。
はるか最寄りの税務署に電話して、音声案内に従い「1」を2回押すとセンターにつながるわよ。
口頭で話せるので短時間にたくさん聞きたい人には便利ですが、スマホの画面操作など対面で見ながらやりとりした方が早い内容もあります。
質問内容に応じ他の方法と組み合わせて上手に解決していきましょう。
確定申告会場に行ってやり方を教えてもらう
2つ目は確定申告の相談会場でやり方を教えてもらう方法です。
職員が対面で申告方法や画面の操作を教えてくれるので、疑問を解消しやすいメリットがあります。
ただ確定申告の時期は混雑のピークで、混み具合によっては寒い中半日待たされることもあるので、LINEでの事前予約がスムーズです。
クラウド会計ソフトを使う
マネーフォワードや弥生会計などのクラウド会計ソフトを使う方法もあります。
指示された項目を入力するだけで確定申告書類一式を作成してくれますよ。
かずき月額1,000円ほどかかるけど、確定申告の時期だけ使うのもあるだね。
税理士に手続きを依頼する
電話でも解決できず、確定申告会場に行く時間もない人は税理士に確定申告を依頼しましょう。
お金はかかりますが税金の専門家が手続きを代行してくれるので安心です。
実際の費用は税理士ごとの個別契約なので値段は決まっていませんが、一般的な相場は数万円ほどです。
期限までに正しい手続きを済ませて追徴課税を受けないようにしよう！
バイナリーオプションで確定申告が必要かどうかは人によって異なります。
自分の収入の状況に応じて正い判定をして、手続き漏れのないようにしてくださいね。
最後にもう一度、内容のおさらいです。
・サマリーマンは年間20万円、専業主婦や学生は年間48万円を超えると確定申告が必要
・国内バイナリーオプションは20.315%の単一税率による申告分離課税
・スマホからe-Taxで申告すれば自宅で手続きを完結できる
「申告しなければバレないんじゃないの？」と思うかもしれませんが、税務署は誰がいくら儲かったのかをすべて把握しています。
すぐには連絡が来なくても3〜5年後にまとめて追徴課税されてしまうので、余計な負担を抑えるために毎年期限までに正しく確定申告をしましょう！
岡田最後までお読みいただきありがとうございました！
バイナリーオプション確定申告のよくある質問
- バイナリーオプションの確定申告書は？
-
「確定申告書 第三表(繰越損失等があるときは第四表)」の提出が必要です。
国内バイナリーオプションは申告分離課税であるため、通常の所得税用の確定申告書に加えて上記の確定申告書が必要となります。
バイナリーオプションで出た所得や損失金額などを記載しましょう。
- バイナリーオプション 確定申告 いくらから？
-
職業や所得によって異なります。
・会社員・サラリーマン ： バイナリー利益が20万円を超えたら
・主婦・学生（被扶養家族）： バイナリー利益が48万円を超えたら
・個人事業主 ： バイナリーの損益関係なく、申告が必要
・年収2,000万以上の所得者 ： バイナリーの損益関係なく、申告が必要アルバイトやパートの年間所得が130万円を超える人は、20万円以上で課税対象となります。
- バイナリーオプション 何所得？
-
バイナリーオプションの利益は「先物取引に係る雑所得等」に該当します。
また、国内業者か海外業者のどちらを利用しているからによって税制が異なります。
・国内バイナリーオプションは申告分離課税
・海外バイナリーオプションは総合課税 - バイナリーオプションの課税対象は？
-
ペイアウトから購入金額を引いた金額です。
ペイアウト（受取り金） ÷ 購入金額 = 利益（課税対象）
バイナリーでは、1月1日から12月31日までの合算利益が課税対象となります。
節税策で課税対象額を減額することが可能です。