「つみたてNISAは確定申告が必要なの？」
「SBIや楽天など証券会社によって変わるの？」
「会社員、個人事業主、主婦で違いはある？」
結論からお伝えしますと、つみたてNISAは原則、確定申告する必要はありません。
なぜなら投資で得た利益を非課税で運用できる制度だからです。
西山面倒くさい確定申告はやりたくないですよね。
会社員や個人事業主など働き方や証券会社にかかわらず確定申告は不要ですよ。
しかし最初の設定を失敗してしまうと、確定申告が必要な場合があるんです。
この記事では、面倒な確定申告なしでつみたてNISAを始める方法を解説しています。
キチンと設定すれば、税務署に足を運んで税金を自分で納める手間は無くなりますよ。
- つみたてNISAが確定申告しなくていい理由
- 確定申告が必要な3つのパターン
- 確定申告ナシで口座開設をする方法
つみたてNISAは原則確定申告の必要なし
つみたてNISAは基本的に確定申告する必要がない制度です。
確定申告がいらない理由や、混同しやすいiDeCoについても解説します。
つみたてNISAは「原則」確定申告が不要
つみたてNISAで得た利益には税金がかからず、非課税で運用できるため確定申告は「原則」不要です。
つみたてNISAを含むNISA制度は非課税なので確定申告は必要ないのです。
つみたてNISAを活用しない投資では利益にかかる税金（20.315%）を収めるために、確定申告をしなければなりません。
かずき「原則」ということは、確定申告をしないといけない場合があるの？
はるかそうなの。分配金の受け取り方法によっては確定申告をする必要がある場合があるわ。
次の章で確定申告をしなくてすむ始め方を紹介するわね。
確定申告とは？
1年間に生じた所得の金額に対する、所得税などの額を計算して確定させる手続きのことです。
投資で得た利益は原則として確定申告が必要です。
確定申告や年末調整の対象となるのはiDeCo（イデコ）
NISA制度と同じように非課税で投資できるiDeCo（個人型確定拠出年金）は確定申告や年末調整の対象になります。
iDeCoでは自営業の方は確定申告、会社員の方は年末調整が必要です。
iDeCoで投資した資金は所得から引かれて税金が安くなるので、大きな節税メリットがあります。
以下の記事で詳しく解説しているので、ぜひ参考にしてください。
確定申告無しのつみたてNISAの始め方4STEP
つみたてNISAを始めるための証券口座を開きます。
はるか口座開設時に次の2つをチェックしてれば確定申告は不要よ！
- 証券口座開設時に「特定口座（源泉徴収あり）」を選ぶ
- 配当金の受け取り方法を「株式数比例配分方式」に設定
証券口座を開設するときには「特定口座（源泉徴収あり）」を選びましょう。
配当金の受け取り方法は「株式数比例配分方式」をえらんで、ETFなどの分配金を証券会社の取引口座で受け取るように設定します。
つみたてNISAで購入する商品を選びます。
投資初心者は手数料が安く、地域分散されている投資商品が良いでしょう。
毎月の投資する金額を決めます。
ネット証券は100円から始められるので、無理のない金額から始めてみましょう。
つみたてNISAは1年で40万円までなので、月々最大3万3333円まで積み立てられます。
積立日や決済方法を選んで設定が完了です。
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つみたてNISAでも確定申告が必要なパターンがある
つみたてNISAは原則確定申告不要ですが、分配金の受け取り方法の設定によっては確定申告が必要になる場合があります。
配当金の受け取り方法を「株式数比例配分方式」以外に設定した場合
つみたてNISAでETFなどを購入した場合、分配金が発生します。
分配金の受け取り方法は3つあり、「株式数比例配分方式」をえらべば確定申告をせずに済みます。
その他の受け取り方法だと課税されるので、受け取り方法の設定時には注意してくださいね。
- 配当金領収証方式：ゆうちょ銀行および郵便局などで受け取る
- 登録配当金受領口座方式、個別銘柄指定方式：指定の銀行口座で受け取る
- 株式数比例配分方式：証券会社の取引口座で受け取る
はじめ口座開設後でも変更できるから、一度確認しておこう！
SBI証券での設定確認方法
①証券券口座にログイン
②客様情報 設定・変更をクリック
③お取引関連・口座情報
④特定口座の設定を確認
⑤配当金受領サービスを確認
楽天証券での設定確認方法
①証券券口座にログイン
②マイメニューからお客様情報一覧をクリック
③特定口座の設定を確認
④申し込みが必要なお取引・各商品に関する設定をクリック
⑤配当金受け取り方式を確認
非課税期間終了後に課税口座で運用し続ける場合
つみたてNISAは非課税期間の20年が経過すると、運用している投資信託は課税口座に移されます。
課税口座でそのまま運用して利益がでた場合、利益に税金がかかり確定申告をしなければならないケースがあります。
口座の種類と目的によっては確定申告が必要になるので、次の章で詳しく説明していきますね。
投資で確定申告が必要なのはどんなとき？
投資で確定申告が必要になるのは、口座の種類が大きく関係します。
証券口座の種類は2種類あり、特定口座にはさらに源泉徴収ありとなしに分けられます。
| 口座の種類 | 課税の有無 | 確定申告の有無 |
|---|---|---|
| 一般口座 | 課税 | あり |
| 特定口座（源泉徴収なし） | 課税 | あり |
| 特定口座（源泉徴収あり） | 課税 | 原則なし |
かずき確定申告が必要ないのは「特定口座の源泉徴収あり」だね！
はじめ特定口座の源泉徴収ありを選んでも、確定申告をするパターンがあるんだ。
投資で確定申告が必要な場合は、大きく分けて以下の3パターンあります。
- 一般口座で投資
- 特定口座（源泉徴収なし）で投資
- 特定口座（源泉徴収あり）で損益通算したい場合
一般口座で投資
一般口座を選んで投資をすると、1年間の売買損益を計算して確定申告をしなければなりません。
毎年「取引残高報告書」を自分で作成しなければならず、投資初心者には不向きです。
特定口座（源泉徴収なし）で投資
特定口座で「源泉徴収なし」をえらんだ場合、「特定口座年間取引報告書」にもとづいて自分で確定申告をする必要があります。
一般口座や特定口座（源泉徴収なし）でも申告不要なケースがあります。
- 給与などの支払いが一か所のみ
- 収入が年間2,000万円以下
- 給与・退職所得以外の所得が20万円以下
これらすべての条件に該当する方は、確定申告は不要です。
特定口座（源泉徴収あり）で損益通算したい場合
特定口座の「源泉徴収あり」を選択しても、損益通算して赤字を繰越したい場合（繰越控除）は確定申告が必要になります。
損益通算とは？
年間で出た投資の損失を、翌年以降の3年間にわたり繰越控除できます。
3年間損失を繰り越すには、3年間継続して確定申告を行う必要があります。
はるか証券口座を開設するときは「特定口座の源泉徴収あり」を選びましょう！
まとめ 設定すれば確定申告は怖くない！
つみたてNISAは「原則」確定申告をする必要はありませんが、今回解説したように条件によっては確定申告をしなければならない場合があります。
つみたてNISAで面倒な確定申告をしないためには、投資商品でETFなど分配金があるものを選ばない、選んでも受け取り方法で「株式数比例配分方式」を選択するという点を覚えておきましょう。
最後に今回の内容をおさらいします。
- つみたてNISAは原則、確定申告はいらない
- ETFなど分配金が出る投資商品を購入した場合は「株式数比例配分方式」を選択する
- 非課税期間終了後も確定申告をしない「特定口座の源泉徴収あり」をえらぶ
つみたてNISAは確定申告や年末調整など、面倒な手続きがなくコツコツと投資していけます。
投資未経験でも証券会社と投資商品の選び方を間違わなければ、長期投資で報われる可能性が高いでしょう。
最後までお読みいただき、ありがとうございました。
つみたてNISAの確定申告に関するよくあるQ&A
- つみたてNISAやNISAは確定申告するべき？
-
つみたてNISAやNISAなど、NISA制度は投資で得た利益に税金がかからないため、原則確定申告は不要です。
ただし条件によっては確定申告をおこなう場合があります。
- つみたてNISAは毎年行う手続きがあるのか？
-
確定申告が必要なケース以外は、毎年行う手続きはありません。一度設定してしまえば毎月自動で、設定した金額を投資できます。
- つみたてNISAの確定申告は会社員、個人事業主、主婦で何か変わる？
-
会社員や個人事業主、主婦といった働き方で確定申告の要、不要は決まりません。
つみたてNISAで確定申告が必要なのは、ETFなどで得られる分配金の受け取り方法で「株式数比例配分方式」以外を選んだ場合です。
- つみたてNISAは年末調整の対象になり所得控除できる？
-
つみたてNISAは年末調整の対象になりません。所得控除できる制度は「iDeCo（個人型確定拠出年金）」です。
